תוכנית פנסיונית הנותנת מענה למספר מצבים אפשריים (ועל כן נקראת "מקיפה"):
בעת פרישה לגימלאות או בסיום עבודה המזכה את העובד בפיצויי פיטורים, מתקיימת התחשבנות בין העובד ומס הכנסה לגבי סכום הפיצויים הפטורים והחייבים במס. הפטור ושיעורי המס נקבעים בהתאם לוותק ושכרו האחרון של העובד. ניתן להקטין את שיעורי המס על הפיצויים באמצעות תכנון מס
פטור על הפיצויים מחושב בהתאם לתקרת הפטור או השכר האחרון, הנמוך מביניהם, מוכפל בתקופת העבודה
במידה ושכרו של העובד נמוך מתקרת הפטור השנתית לפיצויים, רשאי פקיד השומה במס הכנסה להגדיל את הפטור עד 50%, ולא יותר מתקרת הפטור השנתית לפיצויים
פיצויים חייבים במס בהתאם למס השולי שחל על ההכנסה השנתית של העובד בשנת המס שבה מסיים לעבוד. ניתן להקטין את גובה המס השולי באמצעות תכנון מס ובכפוף לאישור פקיד שומה
תקנות מס הכנסה מאפשרות פריסה של עד 6 שנים (קדימה או אחורה) בגין כספי הפיצויים החייבים במס. כמות שנות הפריסה תלוי בוותק העבודה אצל המעסיק, כאשר המפתח הוא שנת פריסה עבור כל 4 שנות עבודה. פריסת המס הינה "רעיונית" לצורכי מס בלבד, כך שניתן יהיה לקבל את כספי הפיצויים בהתאם לאישור המס ואין צורך להמתין לשנים הבאות. יחד עם זאת, קיימת חובת הגשת דוחות מס בגין שנות הפריסה, וניכוי המס שנלקח מיתרת הפיצויים החייבת משמש מקדמת מס
בעת פרישה או סיום עבודה, ניתן להגיש בקשה "לייעד כספי פיצויים לקצבה", משמע דחיית אירוע המס לפרישה. הפיצויים החייבים במס ישולמו בפנסיה כקצבה חודשית וחיוב המס יעשה לפי גובה הקצבה החודשית. בחירה באפשרות זו אפשרית רק לגבי פיצויים המצויים בקופה לקצבה והיא עשויה להפחית את שיעור המס שישולם על הפיצויים
רצף זכויות פיצויים מהווה איחוד של תקופות עבודה שונות לתקופה אחת מבחינת היבטי מיסוי הפיצויים החייבים במס. קיימת תקרה לסכום הפיצויים שניתן להחיל עליו רצף זכויות. בחירה באפשרות זו דוחה את אירוע המס לפרישה ומאפשרת צבירת וותק לצורך הגדלת סכום הפיצויים הפטור ממס בעת ההתחשבנות
מסלול שבו משולמת קצבה חודשית למבוטח למשך כל ימי חייו, אולם אם נפטר לפני ששולמו לו 240 קצבאות, יימשכו תשלומי הקצבה למוטבים עד להשלמת 240 קצבאות
מסלול שבו משולמת קצבה חודשית למבוטח למשך כל ימי חייו. אולם אם נפטר לפני ששולמו 120 קצבאות, יימשכו תשלומי הקצבה למוטבים עד להשלמת 120 קצבאות
מסלול שבו משולמת קצבה חודשית למבוטח למשך כל ימי חייו, אולם אם נפטר לפני ששולמו לו 60 קצבאות, יימשכו תשלומי הקצבה למוטבים עד להשלמת 60 קצבאות
מסלול שבו משולמת קצבה חודשית למבוטח למשך כל ימי חייו ולאחר פטירתו יימשכו תשלומי קצבה לאלמנתו בשיעור 60% מהקצבה שקיבל, למשך כל ימי חייה
מסלול שבו משולמת קצבה חודשית למבוטח למשך כל ימי חייו ולאחר פטירתו יופסקו התשלומים
תגמולים שהצטברו בתכנית קצבה החל מ- 1.1.2000 ומיועדים לפנסיה בגיל פרישה. משיכת כספים אלה "שלא כדין" (שלא למטרת קצבה ובניגוד לתקנות המס) חייבת בתשלום מס של 35%
נספח לפוליסה הונית אשר מטרתו להגדיר את הכספים הנחסכים בפוליסה מתחילת החלתו, למטרת קבלת קצבה חודשית
מכתב בו מודיע המעסיק על עזיבת עבודה ושחרור הקופות
כאשר המבוטח מפסיק לשלם את הפרמיות אך אינו מפסיק את הביטוח ומשאיר את החיסכון שצבר בפוליסה. החיסכון שנצבר עד מועד הפסקת התשלומים ישולם במועד שנקבע בפוליסה
קצבה מוכרת היא קצבה פטורה ממס ומקורה בכספים שהופקדו לקופת גמל לקצבה, מעבר לתקרות המזכות בהטבות מס בעת ההפקדה
פטור ממס בכפוף לתקרה, בשיעור 35% מהקצבה שמשולמת לעובד שהגיע לגיל פרישה או למי שהוכר כנכה לצמיתות בדרגת 75% ומעלה. בשנת 2017 תקרת הפטור החודשי - 2,926 ₪