שנת 2022 התאפיינה בסערות בשווקים, האינפלציה הרימה ראש לאחר עשרות שנים והריבית במשק (ובעולם כולו) עולה מידי חודש לאחר עשור של ריבית אפסית.
לכל הנושאים הללו השלכות משמעותיות על מצב החיסכון הפנסיוני ואנו ממליצים לעובדיכם ולכלל לקוחותינו להתייעץ עם סוכן הביטוח שלכם במבטח סימון.
רגע לפני שהשנה מסתיימת, ריכזנו עבורך מספר דגשים חשובים לסוף שנת המס בתחום הפנסיוני:
עובד הזכאי להפקדות בגין שנת 2022, יש להפקיד לגמל בשכר דצמבר, הפקדה בגין שנה קודמת תחויב במס, לכן אם לא התקבלו הנחיות מהסוכן יש ליצור עמו קשר עוד לפני סגירת השכר או להעביר את ההפקדות לקופת ברירת מחדל.
בהתאם לסעיפים 20-22 לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), העברת התשלומים לביטוח הפנסיוני תעשה לא יאוחר מהמועד המוקדם מבין אלה:
- שבעה ימי עסקים מיום תשלום המשכורת החודשית לעובד
- חמישה עשר ימים מתום החודש שבעדו על המעביד לשלם את המשכורת לעובד
הפקדות לקופה עצמאית - מומלץ כי העובד יבצע הפקדה בהעברה בנקאית ישירות לחשבון הבנק של הקופה ויעביר את אישור ההפקדה למעסיק. לתשלום בהמחאות או בהוראות קבע יתכן שיבוצע בשנת מס עוקבת והעובד לא יזכה בהטבות המס.
למספרי חשבונות בנק של הגופים המוסדיים לחצו כאן.
צו הרחבה לפנסיה חובה - מחייב הפקדה לעובד חדש המבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, לאחר חודשי עבודה או בתום שנת המס – המוקדם מבניהם, למפרע מתחילת העסקה.
מומלץ לבדוק האם קיים הסדר מטיב ע"פ צו הרחבה או הסכם קיבוצי המחייב (אתכם כמעסיק) בהפקדה מטיבה כגון:
- תחילת הפקדה מידית מתחילת עבודה ולא למפרע
- שעור הפקדה גבוה מהמינימום (6%+6.5%+6%)
- הפקדה בגיל הנמוך שנקבע ע"פ צו הרחבה לפנסיה חובה (20 אישה, 21 לגבר)
- הפקדה לפנסיונר גם אם מקבל קצבה שלא מביטוח לאומי
- הפקדה מתחילת העסקה בגין עובדים מגיל שנקבע בצו מטיב
- תשלום בגין רכבי שכר נוספים, כגון שעות נוספות, עמלות וכו' וזאת ללא מגבלת שכר ממוצע במשק (10,551 ₪)
- הפקדה לתגמולים בגין רכיב הבראה ו/או החזרי הוצאות
- הפקדה לקרן השתלמות, בגין מקצועות או עובדים במגזר מסוים (כגון: מנהל עבודה, עובד שטח, נהגים)
אנו ממליצים לפנות לעו"ד מומחה בדיני עבודה לבדיקה.
לחיפוש במאגר: צו הרחבה | הסכם קיבוצי
יש לבדוק מול לשכת השכר כי דווחו בממשק מעסיקים התשלומים הפטורים והתשלומים שאינם פטורים לגבי כל אחד ממרכיבי חשבון קופת הגמל (פיצויים שחויבו במס בהפקדה וקצבה מוכרת) בגין כל חודשי השנה
לסיום, נבקשך לחתום מיידית על מסמכים אשר הועברו לחתימתך ע"י הסוכן הפנסיוני מטעמנו לשם העברתם לגופים לטיפול בהקדם האפשרי עד סוף שנת 2022.
לחוזר הערכות לקראת תום שנת המס 2022